양도소득세 알아보고 계산기 활용하기

안녕하세요. wtgene입니다.

오늘은 양도소득세의 의미와 세율에 대해 확인해보고, 다양한 예시를 통해 좀 더 세부적으로 알아보도록 하겠습니다. 그리고 좀 더 편리하게 계산할 수 있는 양도소득세 계산기를 공유 드리며, 이를 활용하여 간단하게 양도세를 도출해보세요.

양도소득세알아보기

양도소득세란?


개인이 건물이나 토지 등의 부동산 또는 주식과 같은 파생상품에 대한 권리를 양도하면서 발생하는 이익(소득)에 대해 부과되는 세금을 의미합니다.

다시말해, 내가 가지고 있는 아파트, 토지(땅), 상가, 분양권, 입주권 등을 타인에게 판매할 때 발생하는 이익에 부과되는 세금입니다.

예를 들어, 아파트를 1억으로 매수한 후에 타인에게 2억에 매도하는 경우 수익금인 1억에 대해 부과되는 세금입니다.

양도소득세는 이익에 대해서만 부과되기 때문에, 손해를 보는 경우나 이익이 발생하지 않는다면 세금이 부과되지 않습니다.

양도소득세율은 어떻게?


양도소득에 대해서 부과되는 세율은 조건에 따라 매우 다양합니다.

자신이 가지고 있는 부동산의 종류에 따라 금액에 따라 다르게 적용되는데, 오늘은 주택(아파트, 빌라, 분양권 등)에 적용되는 세율에 대해 알아보겠습니다.

기본세율 기준


양도세기본세율

기본 세율은 위 표와 같이 이익(소득) 금액에 따라 6~45% 로 금액에 따라 다르게 부과되게 됩니다.

예를 들어 내가 아파트를 1억으로 매수한 후 1억 1,000만원에 매도를 한다면 1,000만원의 양도소득이 발생하게 됩니다.

이때 양도소득은 1,400만원 이하이기 때문에 6% 세율이 적용되어, 60만원의 양도소득세가 발생하게 됩니다.

누진공제액은 어떻게 적용되나요?


누진공제액을 이해하기 위해 한가지 예시를 더 들어보겠습니다.

나에게 6,000만원의 양도소득이 발생한 경우엔 어떻게 세율이 계산될까요?

6,000만원은 8,800만원 이하로, 24%의 세율을 적용받게 되면 1,440만원이 발생하게 됩니다.

하지만 여기서 1,440만원을 세금으로 전부 내게 되는 것이 아니라, 누진공제액 576만원을 제외한 864만원이 양도소득세로 발생하게 됩니다.

기본세율예시1

이걸로 양도소득세가 간단하게 끝나는 것일까요?

아쉽게도 아닙니다.

모든 경우에 대해 일반 세율을 과세하면 간단하겠지만, 세율은 주택을 보유한 기간, 보유한 주택 수, 보유한 주택의 소재지 등에 따라 모두 다르게 적용됩니다.

해당 내용에 대해 좀 더 알아보도록 하겠습니다.

보유 기간에 따른 양도소득세율(1주택자)


1주택자적용세율

1주택자 기준, 해당 주택을 보유한 기간에 따라 아래와 같은 세율을 적용받게 됩니다.

1년 미만 : 50%

2년 미만 : 40%

2년 이상 : 기본세율

(분양권 : 60%)

1주택자의 경우,  1세대 1주택자에 속한다면 12억 미만인 경우에 특정 조건을 만족한다면, 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.

1세대 1주택 비과세가 궁금하신분들은 블로그에 게시된 “1세대 1주택 비과세 기준과 조건 확인하고 알아보자” 에서 확인해보시기 바랍니다.

주택수 및 소재지에 따른 양도소득세율(다주택자)


다주택자세율

2주택자이면서, 팔고자하는 주택이 일반지역(비조정지역)인 경우, 아래와 같은 세율을 적용 받게 됩니다.

1년 미만 : 70%

2년 미만 : 60%

2년 이상 : 기본세율

하지만 주택이 조정 지역인 경우에는 좀 더 복잡하게 계산되는데, 예시를 통해 확인해 보겠습니다.

내가 2주택자 이면서 조정지역에 있는 주택을 매도할 예정이며, 1년 6개월동안 주택을 보유한 상황이라고 가정해보겠습니다.

위 표를 확인해보면, 적용되는 세율은 60% 혹은 기본세율 + 20% 중 큰 세액이라고 표기 되어 있습니다.

각각을 나눠서 한번 비교해 보겠습니다.

다주택자세율예시1

각각 6,000만원과 4,956만원으로 세금이 발생하게 되는데, 이 중 큰 세액인 6,000만원이 양도소득세로 발생하게 됩니다.

양도소득세 계산기 활용


양도소득세는 내가 처한 상황 그리고 매번 바뀌는 세율 정책에 따라, 부과되는 금액이 달라지게 됩니다.

개인이 매번 이를 체크하면서 계산하기엔 생각보다 복잡하고 어렵기 때문에, 이를 쉽게 계산할 수 있는 양도세 계산기를 공유해보려고 합니다.

매번 바뀌는 세율정책에 맞춰 계산식 업데이트를 진행하고 있으며, 실제로 저는 부동산 매매에 사용하고 있습니다.

필요하신 분들은 아래 링크를 클릭하셔서 사용법과 함께 양도소득세 엑셀 시트를 다운 받아 활용해보시기 바랍니다.

Leave a Comment